PLANUL DE INVESTITII AL SC METEX COM SA DEJ PENTRU ANUL 2011

PLANUL DE INVESTITII

AL SC METEX COM SA DEJ

PENTRU ANUL 2011

Placare terasa pietonala

si cofectionat balustrada 70.000 lei

Complex “MODERN”

TOTAL 70.000 lei

Presedinte Consiliu de Administratie,

BUGETUL ACTIVITATII GENERALE 2011

SC METEX COM SA DEJ

P-ta 16 Februarie nr.3, jud.Cluj

CUI RO 207562

BUGETUL ACTIVITATII GENERALE

2011

– mii lei –

*INDICATORI*	NR	*Realizat* *2010*	*Prelim. 2011*	*TR.I*	*TR.II*	*TR.III*	*TR.IV*
1	2	3	4	5	6	7	8
*I.VENITURI TOTALE*		*1.026*	*1.087*	*258*	*253*	280	296
*1.Venituri din exploatare,din care*		*1.025*	*1027*	*233*	*241*	272	281
*a) venituri din vinzari*		43	27	6	6	7	8
*b) chirii*		*928*	*1.000*	*227*	*235*	265	273
*c) alte venituri*		55	60	25	12	8	15
*2. Venituri financiare*		1
*3. Venituri extraordinare*
*II. CHELTUIELI TOTALE*		*1.101*	1039	269	254	250	266
*1. Cheltuieli de exploatare- TOTAL, din care:*		*1.101*	976	*255*	*237*	*236*	*248*
*a) cheltuieli materiale*		19	20	5	5	5	5
*601*
*602*		16	16	4	4	4	4
*603*		3	4	1	1	1	1
*604*
*b) externe*		85	82	32	18	12	20
*605*		85	82	32	18	12	20
*c) marfuri*		36	23	5	5	6	7
*607*		36	23	5	5	6	7
*d) de personal + CA*		*712*	*710*	*178*	*177*	*177*	*178*
*641*		*539*	*540*	*135*	*135*	*135*	*135*
*645*		*152*	*144*	36	36	36	36
*e)tichete 642*		21	26	7	6	6	7
*f)amortizari*		67	70	18	17	18	17
*681*		67	70	18	17	18	17
*g) alte cheltuieli*		98	70	17	15	17	21
*611*		7	5		2	2	1
*612*		5	5	1	1	1	2
*613*		5	6	2	1	2	1
*621*
*622*		7
*623*			1		1
*624*
*625*		1	1				1
*626*		11	10	3	2	2	3
*627*		2	2		1		1
*628*		60	40	11	7	10	12
*h) impozite, taxe 635*		59	59	14	15	15	15
*i) ch.active cedate, penalitati 658*		25	5		2		3
*2. CHELTUIELI FINANCIARE*
*666*
*3. CHELTUIELI EXTRAORDINARE*
*III. PROFIT BRUT/ PIERDERE*		*-75*	48	*-11*	-1	30	30
*IV. FOND REZERVA*							–
*V. IMPOZIT PROFIT*		6
*VI.PROFIT NET/ PIERDERE*		*-81*	48	*-11*	-1	30	30

Director general, Cond. Compartiment financiar contabil,

ANUNT AGOA

CONSILIUL DE ADMINISTRATIE

AL SC METEX COM SA

CONVOACA

La sediul societatii din Dej,str.P-ta 16 Februarie,nr.3,jud.Cluj,Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor societatii in data de 19.04.2011,ora 12,00 cu urmatoarea ordine de zi;

1.Aprobarea raportului de gestiune al Consiliului de administratie pe anul 2010

2.Aprobarea descarcarii de gestiune a Consiliului de administratie pe anul 2010

3.Aprobarea raportului de audit financiar pe anul 2010

4.Aprobarea bilantului contabil si a contului de profit si pierdere pe anul 2010

5.Aprobarea proiectului bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2011 si a programului de investitii pe anul 2011

6.Aprobarea datei de 20.05.2011 ca data de inregistrare pentru identificareaactinarilor asupra carora se rasfring efectele hotaririi A.G.A.

La Adunarea Generala pot participa si vota actionarii inscrisi la Depozitarul Central SA la data de referinta 31.03.2011.

Unul sau mai multi actionari reprezentind,individual sau impreuna,cel putin 5% din capitalul social are/au dreptul: – de a introduce noi puncte pe ordinea de zi a adunarii generale, cu conditia ca fiecare punct sa fie insotit de o justificare sau un proiect care sa fie propus spre adoptare adunarii generale. Propunerile insotite de copiile actelor de identitate pot fi depuse la sediul societatii din Dej,str.P-ta 16 Februarie,nr.3,jud.Cluj,cod postal 405200,pana la data de 04.04.2011, ora 14,in plic inchis,cu mentiunea scrisa clar “PENTRU ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR DIN DATA DE 19.04.2011 sau pot fi transmise prin e-mail cu semnatura electronica extinsa incorporata cf.legii nr.455/2001 ,pe adresa metexcom@gmail.com;

– de a prezenta proiecte de hotarare pentru punctele incluse sau propuse spre a fi incluse pe ordinea de zi a adunarii generale.Proiectele de hotarare vor fi depuse pana la data de 04.04.2011,ora 14 in aceleasi conditii ca la punctul precedent.

Actionarii societatii,indiferent de nivelul participatiei la capitalul social,pot depune intrebari in scris privind punctele de pe ordinea de zi a adunarii generale ,insotite de copiile actelor de identitate valabile,la sediul societatii pana la data de 15.04.2011 ora 12,in plic inchis,cu mentiunea “PENTRU ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR DIN DATA DE 19.04.2011” sau prin e-mail cu semnatura electronica extinsa incorporata,pe adresa metexcom@gmail.com.

Actionarii inregistrati la data de referinta pot participa si vota la adunarea generala direct sau pot fi reprezentati si prin alti actionari care sa nu fie administratori ai societatii,precum si de alte persoane,pe baza de procura speciala.

Desemnarea reprezentantilor pentru A.G.A. poate fi transmisa catre societate doar in scris . Desemnarea reprezentantilor,notificarea desemnarii catre societate,precum si formularea instructiunilor de vot catre reprezentant trebuie sa asigure identificarea actionarului ,a reprezentantului si posibilitatea verificarii continutului instructiunilor de vot.

Formularele de procuri speciale de reprezentare se pot ridica in 3 exemplare de la sediul societatii sau de pe site-ul acesteia www.metexcom.ro .Procurile speciale in original,completate si semnate insotite de copii ale actelor de identitate ale reprezentantilor se vor depune la sediul societatii pana la data de 15.04.2011,ora 14.

Actionarii societatii inregistrati la data de referinta 31.03.2011 au posibilitatea de a vota si prin corespondenta inainte de data sedintei A.G.A.prin utilizarea buletinului de vot care poate fi obtinut de la sediul societatii sau de pe website-ulacesteia www.metexcom.ro. In acest caz buletinul de vot impreuna cu copia actului de identitate al actionarului trebuie sa ajunga la sediul societatii pana cel tarziu 15.04.2011,ora 14.

Documentele privind problemele incluse pe ordinea de zi, procurile speciale si procedurile care trebuie respectate pentru a participa si vota in A.G.A.vor fi puse la dispozitia actionarilor la sediul societatii si pe prezentul site incepind cu data de 18.03.2011.

Procurile speciale vor fi depuse de catre actionari la secretariatul societatii paina la data de 18.04.2011,ora 14.

Daca nu sunt indeplinite conditiile prevazute de lege, a doua Adunare generala Ordinara se va tine in data de 20.04.2011 in acelasi loc si la aceeasi ora.

Relatii suplimentare la telefon 0264.215206.

PROCURA SPECIALA

nr.______din data de ______2011

Subsemnatul ____________________,detinator al unui nr.de ________actiuni emise de S.C.METEX COM S.A. DEJ,actiuni care imi confera dreptul la ______voturi in adunarea generala,numesc prin prezenta pe __________ ______________posesor al B.I./C.I.seria_____nr.________,ca reprezentant al meu in adunarea generala ordinara a actionarilor SC.METEX COM SA,ce va avea loc in data de 19.04.2011 ,ora 12 la Complexul comercial Modern din Dej,P-ta 16 Februarie,nr.3,judetul Cluj sau la data tinerii celei de-a doua adunari in cazul in care cea dintai nu s-ar putea tine,sa exercite dreptul de vot aferent detinerilor mele inregistrate in registrul actionarilor pentru punctele cuprinse pe ordinea de zi,dupa cum urmeaza:

1.Aprobarea raportului de gestiune al Consiliului de Administratie pe anul 2010

pentru_______impotriva_______abtineri_______

2.Aprobarea descarcarii de gestiune al Consiliului de Administratie pe anul 2010

pentru_______impotriva_______abtineri_______

3.Aprobarea raportului de audit financiar pe anul 2010

pentru_______impotriva_______abtineri_______

4.Aprobarea bilantului contabilsi a contului de profit si pierdere pe anul 2010

pentru_______impotriva_______abtineri_______

5.Aprobarea proiectului bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2011 si a programului de investitii pe anul 2011

pentru_______impotriva_______abtineri_______

6.Aprobarea datei de 20.05.2011 ca data de inregistrare

pentru_______impotriva_______abtineri_______

Prin prezenta,subsemnatul dau putere discretionara de vot reprezentantului mai sus numit asupra problemelor care nu au fost identificate si incluse in ordinea de zi paina la data prezentei.

Numele si prenumele detinatorului de actiuni_____________________

Semnatura _____________________

BULETIN DE VOT

pentru A.G.A.Ordinara a SC.METEX COM S.A.

din data de19.04.2011

Nr.actiuni_______ reprezentand_____% din capitalul social

ORDINEA DE ZI

1.Aprobarea raportului de gestiune al Consiliului de Administratie pe anul 20010

pentru_______impotriva_______abtineri_______

2.Aprobarea descarcarii de gestiune al Consiliului de Administratie pe anul 2010

pentru_______impotriva_______abtineri_______

3.Aprobarea raportului de audit financiar pe anul 2010

pentru_______impotriva_______abtineri_______

4.Aprobarea bilantului contabil si a contului de profit si pierdere pe anul 2010

pentru_______impotriva_______abtineri_______

5.Aprobarea proiectului bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2011 si a programului de investitii pe anul 2011

pentru_______impotriva_______abtineri_______

6.Aprobarea datei de 20.05.2011 ca data de inregistrare

pentru_______impotriva_______abtineri_______

RAPORT DE GESTIUNE AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE SC METEX COM SA DEJ, PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR 2009

RAPORT DE GESTIUNE

AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

SC METEX COM SA DEJ, PENTRU

EXERCITIUL FINANCIAR 2009

Capitolul I. Prezentarea generala

1.1. Indeplinirea conditiilor legale de functionare

SC METEX COMN SA DEJ este inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr.J/12/188/1991, avind cod unic de inregistrare RO 207562.

SC METEX COM SA Dej functioneaza ca o societate pe actiuni conform Legii nr.31/1990, republicata cu modificarile si completarile ulterioare conform Legii 441/2006 si OUG 82/2007, avind drept activitate de baza cod CAEN 5241 – “Comert cu amanuntul al textilelor”.

1.2. Conducerea societatii

In cursul anului 2009, SC METEX COM SA a fost administrata de un Consiliu de Administratie format din cinci membri, in urmatoarea componenta:

– Naum Violeta – presedinte

– Georgiu Alexandru – membru

– Cornea Marius Romulus – membru

– Hidisan Miruna – membru

– Tomita Tiberiu – membru

Consiliul de Administratie a monitorizat performantele si activitatea curenta a firmei, in anul 2009.

1.3. Capitalul social si structura actionariatului. Actiuni.

Capitalul subscris si varsat la 31.12.2009 este de 239.108 lei, reprezentind 95.643 actiuni cu valoarea nominala de 2,5 lei/actiune.

Structura sintetica a actionariatului la 31.12.2009, comparativ cu cea de la 01.01.2009 este urmatoarea:

*Actionari*	*Actiuni 01.01.09*	%	*Actiuni 31.12.2009*	%
As. Salaratilor METEX	38257	40%	38257	40%

Valm Proprietati SA Bucuresti	33604	35,13%	33604	35,13%
Actionari PPM	23782	24,87%	23782	24,87%
*TOTAL*	*95643*		*95643*

1.4. Prezentarea principalelor active.

Principalele mijloace fixe aflate in patrimoniul societatii la data de 31.12.2009 sint urmatoarele:

1. Active Dej:

– Complex BIG, str. Unirii nr.2 Dej

– Complex comercial Modern, str. P-ta 16 Februarie nr.3, Dej

– Magazin Cadouri, str. P.Rares nr.2, Dej

– Magazin VO1, str. Cringului nr.3, Dej

– Magazin Gostat, str. P-ta 16 Februarie nr.5, Dej

– Magazin Femina, str. P-ta Bobilna nr.17, Dej

– Depozit Combustibil, str. Sarata de Jos, FN, Dej

– Depozit Combustibil, str. Hasdatii nr.3, Gherla

Valoarea de inventar a acestor active (cladiri) este de 669.359 lei.

Prezentul raport de gestiune are la baza datele cuprinse in bilantul contabil la data de 31.12.2009, intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor analitice si sintetice. Inregistrarea documentelor in contabilitate s-a facut corect, in conformitate cu prevederile Legii 82/1991 si a regulamentului de aplicare a acesteia.

S-au efectuat compensari partiale cu ordin de compensare intre contul 461.02 “debitori din chirii” si contul 404 “furnizori din imobilizari”pentru lucrarile de investitii (modernizari) efectuate de chiriasi.

In ceea ce priveste analiza activelor societatii se constata urmatoarele:

– activele imobilizate au scazut de la 985.057 lei in 2008 la 940.334 lei in anul 2009,(cu 44.723 lei), ca urmare a amortizarii imobilizarilor corporale.

In cursul anului 2009 au fost efectuate investitii la unele spatii inchiriate dupa cum urmeaza:

– tamplarie PVC spatiu VO1, 2 Dragoni , 2.952,94 lei,

– tamplarie PVC spatiu VO1, Mobipac , 11.831,64 lei,

– tamplarie PVC spatiu VO1, Construdav, 12.122,51 lei,

– amenajare spatiu subsol magazin Gostat, Necronomicom

– 9.464 lei

Imobilizarile corporale in curs au crescut cu 24.248 lei si s-au diminuat cu 14.784 lei, asa cum rezulta din situatia de mai sus. Valoarea bruta a activelor imobilizate a fost influentata cu suma de 81.094 lei, amortizare inregistrata in anul 2009.

Activele circulante au crescut de la 311.253 lei,in2008, la 368.380 lei,in 2009, ca urmare a cresterii creantelor prin vanzrea stocului de marfa de la raionul de incaltaminte, precum si prin neincasarea unor debite provenite din chirii pentru care s-au facut demersuri in instanta.

– datoriile pe termen scurt ale societatii au inregistrat o scadere de 41.120 lei pe total grupa, in principal ca urmare a achitarii obligatiilorcatre furnizori.

Pe categorii de obligatii situatia la 31.12.2009 este urmatoarea:

– furnizori total scadere de 45.928 lei;

– bugetul consolidat si bugetul local 40.606 lei;

– alte datorii 51.268 lei;

Soldul datoriilor pe termen lung a scazut cu 99.138 lei, datorita rambursarii integrale a creditului pentru investitii angajat de societate in luna noiembrie 2005.

Capitalul social a ramas nemodificat la 239.108 lei, iar capitalurile proprii au crescut cu suma de 152.878 lei din profitul realizat in anul 2009.

Din analiza contului de profit si pierderi se constata urmatoarele:

– veniturile totale realizate de societate au fost de

1.357.633lei, inregistrundu-se o scadere de 8.756 lei fata de anul precedent.Pe grupe de venit situatia se prezinta astfel:

– veniturile din chirii au crescut cu 84.517 lei,cu toate ca datorita crizei economice am fost nevoiti sa reducem chiria contractata initial sau sa o mentinem la nivelul anterior.In mare parte cresterea veniturilor din chirii s-a datorat cresterii cursului valutar.

– in ceea ce priveste veniturile din vanzarea marfurilor s-a inregistrat o scadere a acestora de la 253.673 lei in 2008, la 186.446 lei, in 2009, cu 67.227 lei, datorita restringerii activitatii de vanzare cu amanuntul in favoarea inchirierii spatiilor comerciale, a lichidarii unor stocuri de marfuri la pret redus precum si lichidarea raionului de incaltaminte cu predarea stocului catre chiriasul care a preluat spatiul.

– cheltuielile totale ale societatii au fost de 1.167.621lei in

anul 2009, fata de 1.078.997 lei in 2008, din care:

– cheltuieli de exploatare 1.162.512 lei, inregistreaza o

crestere fata de 2008 cu 113.912 lei, datorata in principal cresterii cheltuielilor cu amortizarile,salariile,utilitatile,majorari buget local.

– cheltuieli financiare 5.109 lei.

Ca urmare a activitatii economico-financiare de mai sus, rezultatul brut al exercitiului financiar este de 190.012 lei, astfel:

– profit din exploatare 194.854 lei

– pierdere financiara 4.842 lei

Impozitul pe profit a fost de 37.134 lei, iar rezultatul net de152.878 lei.

Capitolul II. Rezultatele economico-financiare la data de 31.12.2009

2.1. Principalii indicatori economico-financiari rezultati in perioada 01.01.2009 pina in 31.12.2009, comparativ cu realizarile din 2008 sint:

Nr.crt.		Realiz.2008	realiz.2009	2009/2008
	Total venituri	1.366.389	1.357.633	-8.756
	Cifra de afaceri	1.265.783	1.283.783	18.000
1.	Productia vinduta	1.012.110	1.096.627	84.517
2.	Venituri vinzari marfa	253.673	186.446	-67.227
3.	Productia stocata	–	–	–
4.	Vnituri din imobilizari	–	–	–
5.	Alte venituri din expl.	100.360	74.293	-26.067
6.	Profit brut	287.412	190.012	-97.400
7.	Profit net	240.810	152.878	87.932
8.	Rata profitului	19,02	11,90	–
9.	Numar mediu scriptic	16	14	-2

2.2. Executia BVC 2009

Comparativ cu BVC-ul situatia este urmatoarea:

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI 2009

*DEN. INDICATORULUI*	*Nr.rd*	*Planif.2009*	*Realizat* *dec.2009*	*Indice* %
1. Cifra de afaceri neta		1.162.000	1.283.073	110,42
Productia vinduta		1.012.000	1.096.627	108,36
Venituri din vinzarea marf.		150.000	186.446	124,30
2. Productia imobilizata		–	–	–
Alte venituri din exploat.		100.000	74.293	74,30
VENITURI DIN EXPLOAT.		1.400.000	1.357.366	96,95
1. Cheltuieli cu materii prime si mat.consumabile		12.000	17.475	145,63
2. Alte cheltuieli din afara(cu en.si apa)		110.000	99.280	90,25
3. Cheltuieli privind marfurile		125.000	182.280	145,82
4. Cheltuieli cu personalul		540.000	573.862	106,27
5. Amort. si provizioane pt. deprec. imobiliz corp.si necorp.		90.000	81.094	90,10
6. Alte cheltuieli din exploat.		195.000	208.521	106,93
CHELT.DE EXPLOATARE		1.100.000	1.162.512	105,68
REZ.DIN EXPLOATARE		300.000	194.854	64,95
VENITURI FINANCIARE		–	267	–
CHELTUIELI FINANCIARE		5.000	5.109	102,18
REZULTATUL FINANCIAR		– 5.000	4.842	96,84
TOTAL CHELTUIELI		1.105.000	1.167.621	105,67
TOTAL VENITURI		1.400.000	1.357.633	96,97
REZULTAT. BRUT CURENT		295.000	190.012	64,41
IMPOZIT PROFIT		45.000	37.134	82,52
PROFIT NET		250.000	152.878	61,15

SITUATIA IMPOZITELOR SI TAXELOR

Cu privire la obligatiile bugetare la 31.12.2009, situatia se

prezinta astfel:

– bugetul consolidat 53.653 lei,

– bugetul local 5.095 lei reprezentind datorii curente.

INVENTARIEREA PATRIMONIULUI

In anul 2009 au fost inventariate un numar de 4 unitati,

inregistrindu-se plusuri de inventar de 12.12 lei.

De asemenea, la finele anului 2009 s-a procedat la inventarierea

patrimoniului in baza Deciziei nr.1037/14.12.2009, ocazie cu care s-a constatat existenta faptica a bunurilor societatii si asigurarea integritatii acestora, precum si faptul ca nu este necesara constituirea de provizioane pentru depreciere sau inregistrari de amortizari suplimentare.

MASURI DE CRESTERE A EFICIENTEI ACTIVITATII

SOCIETATII

Pentru anul 2010 Consiliul de Administratie isi propune

realizarea unei rate cit mai reale a profitabilitatii prin mentinerea unui echilibru stabil intre veniturile si cheltuielile din exploatare, avind in vedere restringerea activitatii din vinzari de marfuri cu amanuntul si implicatiile financiare negative rezultate din acest proces, precum si exploatarea cit mai eficienta a spatiilor inchiriate.

Avind in vedere criza economico-financiara ce afecteazasi piata romaneasca si in anul 2010 se estimeaza nerealizarea unei cresteri a veniturilor din chirii.

De asemenea, Consiliul de Administratie isi propune realizarea investitiilor conform programului stabilit.

REPARTIZAREA PROFITULUI NET PE ANUL 2009

In anul 2009 SC METEX COM SA DEJ a realizat un profit net de 152.878 lei.

C.A. propune Adunarii Generale a Actionarilor ca profitul net sa fie repartizat la rezultatul reportat 152.878 lei

Presedinte Consiliu de Administratie,

Naum Violeta

BILANT

Bilant 31.12.2009

RAPORTUL AUDITORULUI FINANCIAR INDEPENDENT

METEX COM SA

DEJ

RAPORTUL

AUDITORULUI FINANCIAR

INDEPENDENT

31 DECEMBRIE 2009

EUROAUDIT SRL

Autorizatia nr.314/2002 inregistrata la

Camera Auditorilor Financiari din Romania.

RAPORTUL AUDITORULUI FINANCIAR INDEPENDENT

asupra situatiilor financiare intocmite de

SC METEX COM SA DEJ la data de 31.12.2009

I. Introducere :

In executarea misiunii incredintate de catre Adunarea Generala a Actionarilor, ca urmare a demersurilor concretizate prin incheierea contractului de audit financiar , am procedat la auditarea situatiilor financiar-contabile si intocmirea raportului de audit financiar al societatii comerciale METEX COM SA privind exercitiul incheiat la 31.12.2009 cu anexele aferente.In vederea indeplinirii misiunii incredintate am procedat la controlul conturilor anuale,efectuand diligentele si investigatiile specifice pe care le-am considerat necesare ,conform normelor legale ,a Normelor minimale de audit adoptate de CAFR si aliniate la Standardele Internationale de Audit.

Lucrarile aferente misiunii de audit cu privire la exercitiul financiar 01.01-31.12.2009 au fost realizate de S.C. EUROAUDIT S.R.L. cu sediul social in Cluj, str.Inau nr.2A ,jud Cluj,inregistrata la Registrul Comertului Cluj cu nr.J12/ /1413/1993,cod unic RO 3765059 inregistrata la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu autorizatia nr. 314/2002,reprezentata legal de Popa Ioan, auditor financiar cu carnet nr. 1014/2002, in calitate de administrator unic.

Responsabilitatea asupra exactitatii datelor cuprinse in situatiile financiare anuale apartine unitatii beneficiare ,respectiv SC METEX COM SA DEJ.

Responsabilitatea noastra este de a ne exprima opinia independenta si profesionala cu privire la situatiile financiar-contabile aferente exercitiului incheiat la 31.12.2009,pe baza auditului efectuat.

Raportul de audit se adreseaza Consiliului de administratie, Adunarii Generale a Actionarilor ,Comisiei Nationala de Valori Mobiliare si tertilor interesati de a avea o imagine reala a acestei entitati,exprimata profesionist,responsabil si independent.

Pentru a-si exprima opinia independenta si profesionista aferenta exercitiului incheiat la 31.12.2009 cu privire la situatiile financiar -contabile intocmite de S.C. METEX COM SA DEJ auditorul a avut in vedere aceste situatii financiar -contabile luate in ansamblu , raportate la OMFP nr.1752/2005 reglementari contabile conforme cu directivele europene.Auditul s-a realizat in conformitate cu Normele minimale de audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania si armonizate cu Standardele Internationale de Audit.

Pentru redactarea opiniei sale auditorul a tinut cont de regulile de etica care guverneaza responsabilitatea profesionala a auditorului,respectiv :independenta,integritatea,obiectivitatea,competenta profesionala,grija si masuri,secret profesional,comportare deontologica si respectarea normelor tehnice si profesionale.

Auditorul a mai avut in vedere si modul cum au fost respectate prevederile legale cu referire la inventarierea patrimoniului reglementate prin OMF nr 2861/2009,Legea nr.571/2003 –Codul fiscal-modificat si republicat si Ordinul MFP nr.1752/2005 privind reglementarile contabile conforme cu directivele europene.

II.Metode si tehnici de lucru :

Auditorul financiar ,pentru redactarea prezentului raport,a tinut cont ,in principal, de urmatoarele standarde de audit :200-Principii obiective si generale,300-Planificarea auditului,320-Pragul de semnificatie,500 si 501 -Probe de audit,520-Proceduri analitice,530-Esantionarea,540-Auditarea estimarilor contabile,570-Principiul continuitatii,580-Declaratiile conducerii si 700-Raportul auditotului asupra situatiilor financiar-contabile ,respectiv 700R si a utilizat date si informatii culese dupa cum urmeaza :

1.Au fost colectate date cu privire la istoricul si evolutia entitatii economice ;

2.Specificul activitatii si modul de organizare a fluxului tehnologic ;

3.Numarul si structura profesionala a personalului ;

4.Modul de organizare a managementului si de elaborare al deciziilor ;

5.Circuitul informational si al documentelor ;

6.Existenta si capacitatea logistica a entitatii ;

7.Modul de culegere si prelucrare automata a datelor evidentiate in situatiile financiar- contabile aferente exercitiului 2009 ;

8.Modul de aplicare a principiului subsidiaritatii si delegarii competentelor decizionale ;

9.Piata si concurenta ;

10.Politici de aprovizionare si comercializare practicate ;

11.Clienti si furnizori principali precum si raportul dintre entitate si acestia ;

12.Riscuri ,puncte tari si puncte slabe ale entitatii ;

13.Situatia juridica a patrimoniului entitatii.

Exprimarea opiniei si fundamentarea concluziilor auditului financiar are la baza procedee cum sunt :sondajul,pragul de semnificatie,chestionarul si stabilirea nivelului de reprezentativitate a datelor sau elementelor auditate.

Auditul pe care l-am efectuat s-a bazat pe Ordinul MFP nr.1752/2005 privind reglementarile contabile conforme cu directivele europene.Am planificat auditul in asa fel incat realizarea operatiunilor de audit sa permita obtinerea unei asigurari ca situatiile financiare nu contin erori semnificative.Demersul intreprins pentru atingerea acestui obiectiv s-a realizat prin examinarea pe baza sondajului a sumelor si informatiilor cuprinse in situatiile financiar- contabile.Am evaluat de asemenea modul cum au fost respectate metodele ,principiile si politicile contabile aplicabile societatii,iar in limite apreciate de noi ca rezonabile am utilizat certificarile si confirmarile date de sistemul de organizare si functionare a societatii.

O atentie deosebita s-a acordat modului de organizare si functionare a controlului intern si a procedurilor.

Ca principale instrumente de lucru in elaborarea opiniei ,auditul a utilizat urmatoarele documente cuprinse in situatiile financiar contabile :

a)bilantul contabil incheiat la 31.12.2009 intocmit in conformitate cu prevederile Ordinului MFP nr.1752/2005 modificat prin 2374/2007 si a reglementarilor contabile in vigoare ;

b)contul de profit si pierdere intocmit la 31.12.2009 ;

c)situatia fluxurilor de trezorerie ;

d)situatia modificarilor capitalului propriu ;

e)notele explicative .

Toate aceste documente sunt anexate raportului de audit si fac parte integranta din acesta.In afara de aceste documente auditul a mai utilizat date si informatii despre client dupa cum urmeaza :

-informatii generale ;

-detalii despre activitate ;

-organigrama ;

-conturi bancare si persoanele cu drept de semnatura ;

-administratorii si alt personal relevant ;

-informatii ,contracte si acte cerute de lege ;

-sistemul contabil.

Auditarea sistemului contabil a avut in vedere :

-existenta registrelor si modul de intocmire a evidente contabile ;

-sinteza sistemului contabil ;

-sistemul informatic utilizat si eventualele riscuri aferente ;

-politicile contabile semnificative ;

Pe parcursul executarii misiunii de audit s-au avut in vedere numai informatiile direct relevante cu privire la obiectivele urmarite.

Ca urmare a parcurgerii etapelor enumerate mai sus consideram ca auditul nostru ofera o baza rezonabila pentru exprimarea unei opinii in mod independent si profesionist.

Conturile anuale care au fost auditate privesc intreaga perioada a anului 2009.

Responsabilitatea asupra datelor cuprinse in conturile anuale revine entitatii auditate,respectiv S.C. METEX COM SA DEJ.

Auditorul isi va exprima opinia profesionala si independenta asupra concluziilor ce se pot desprinde din analiza de ansamblu a entitatii si din analiza efectuata in mod special a situatiilor financiar- contabile intocmite la 31.12.2009.

III.Constatari generale :

Soldurile initiale ale conturilor inregistrate in bilantul contabil intocmit la 31.12.2009 au fost determinate prin preluarea corecta a soldurilor finale aferente exercitiului financiar precedent.

Pe parcursul anului 2009,s-a utilizat planul de conturi aprobat prin Ordinul MFP nr.1752/2005.

Capitalul social al SC METEX COM SA este nemodificat pe parcursul exercitiului 2009.

Capitalurile proprii la sfarsitul anului 2009 sunt in suma de 1.147.077 lei cunoscand o crestere de 15,38% fata de anul 2008 cand acestea erau de 994.199 lei.

Cifra de afaceri la sfarsitul anului 2009 este de 1.283.073 lei cu 1,37% mai mare fata de inceputul anului.

La 31.12.2009 societatea nu mai are angajate credite bancare.

Valorile detaliate si evolutia lor in ceea ce privesc :situatia fluxului de numerar ,situatia modificarii capitalului propriu,activele imobilizate,repartizarea profitului,analiza rezultatului din exploatare,situatia creantelor si datoriilor,principii,politici si metode contabile, situatia privind actiunile ,structura de personal si managementul,o scurta analiza pe baza de indicatori economico-financiari si alte informatii cu caracter general cu privire la entitatea auditata sunt prezentate in anexele si notele explicative la prezentul raport.

Pe parcursul lucrarilor de auditare s-au respectat,in totalitate , Normele minimale de audit adoptate de CAFR armonizate cu Standardele Internationale de Audit.Aceste standarde si norme cer ca auditul sa fie planificat si realizat in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiar contabile nu contin anomalii semnificative.Un audit consta in examinarea ,prin sondaj ,a elementelor care justifica datele continute in situatiile financiare.Auditul consta in mod egal in aprecierea principiilor contabile folosite si estimarile utilizate de conducere precum si a prezentarii situatiilor financiare luate in ansamblu.

Consideram ca auditul efectuat constituie o baza rezonabila pentru exprimarea opiniei noastre.

IV.Concluzii :

In opinia noastra ,apreciem ca situatiile financiar contabile pentru exercitiul 2009,intocmite de S.C. METEX COM SA,prezinta in mod corect,sub toate aspectele semnificative,pozitia financiara a societatii,rezultatele financiare precum si situatia fluxurilor de numerar si sunt in conformitate cu OMFP nr.1752/2005 privind reglementarile contabile conforme cu directivele europene si cu legislatia contabila in vigoare cu privire la intocmirea situatiilor financiar-contabile de raportate anuala.Entitatea auditata a evidentiat corect rezultatele exercitiului 2009 care reprezinta un profit net in suma de 152.878 lei.

Din investigatiile efectuate am constatat ca entitatea auditata nu si-a organizat auditul intern dar se are in vedere acest obiectiv.

V.Opinia auditorului :

Constienti fiind de faptul ca auditul nostru are rolul de a atesta pozitia financiara,performantele si modificarile pozitiei financiare a entitatii,care sunt utile unei sfere largi de utilizatori,in primul rand Consiliului de Administratie si actionarilor in luarea deciziilor economice,apreciind ca s-au aplicat corect Standardele Internationale de Contabilitate si, in acelasi timp ,tinind cont de cele mentionate in capitolele III si IV din prezentul,situatiile financiare intocmite si prezentate de S.C. METEX COM SA DEJ se auditeaza prin exprimarea unei opinii FARA REZERVE.

Prezentului se anexeaza situatiile financiare ale anului 2009 intocmite in conformitate cu planul de conturi aprobat prin Ordinul MFP nr.1752/2005.

Anexele enumerate mai sus fac parte integranta din prezentul raport de audit.

Prezentul raport de audit s-a incheiat in 3(trei) exemplare originale,un exemplar pentru auditor si doua exemplare originale pentru beneficiar ,respectiv S.C. METEX COM SA cu sediul in municipiul DEJ,P-ta 16 Februarie nr.3,jud.Cluj

Auditor financiar,

EUROAUDIT S.R.L.

Dej, Autorizatia nr.314/2002

29.03.2010 Reprezentant legal ,

Auditor financiar

ec.Popa Ioan

-carnet nr.1014-

Raportul anual conform Regulamentului CNVM nr.1/2006

Raportul anual conform Regulamentului CNVM nr.1/2006

Pentru exercitiul financiar : 2009

Data raportului : 31.12.2009

Denumirea societatii comerciale : SC METEX COM SA

Sediul social : Dej, str. P-ta 16 Februarie nr.3

Nr. telefon : 0264-215206

CUI la Reg. Comertului : RO 207562

Nr. ordine R.C. : J/12/188/1991

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise :

RASDAQ – BVB

Capitalul social subscris si varsat : 239.108 lei

1. Analiza activitatii societatii comerciale.

1.1. Societatea comerciala METEX COM SA Dej este o societate deschisa, cu un numar de 95.643 actiuni comune nominative clasa A, cu valoare nominala de 2,5 lei/actiune.

a. Activitatea principala a societatii este desfacerea cu amanuntul de marfuri industriale (imbracaminte, galantrie, tesaturi) si inchirierea de spatii comerciale .

b. S.C. METEX COM S.A. s-a infiintat in anul 1991, prin Decizia Prefecturii Cluj nr.442/12.10.1990, conform Legii nr.15/1990, preluind patrimoniul ICS Marfuri Industriale Dej.

c. Ca urmare a concurentei in domeniul comertului cu produse industriale, unde

s-au inregistrat rezultate nesatisfacatoare, conducerea societatii a fost nevoita sa intervina in modificarea strategiei de piata. Astfel, s-a procedat la restringerea activitatii de comert si inchirierea spatiilor comerciale.

d. In anul 2009 imobilizarile corporale ale societatii au crescut cu 26.907 lei in valoare bruta astfel :

– constructii puse in functiune 26.907 lei

e) Rezultatele activitatii societatii au cunoscut o descrestere a profitului brut fata de anul 2008 de 34 % si a profitului net de 37 %.

1.1.1. Elemente de evaluare generala.

a) Activitatea din anul 2009 s-a incheiat cu profit brut de 190.012 lei, impozitul pe profit de 37.134 lei si un profit net de 152.878 lei.

b) Cifra de afaceri a fost in suma de 1.283.073 lei, respectiv din vinzari cu amanuntul 186.446 lei, chirii 1.096.627 lei.

c) Nu este cazul.

d) Costurile aferente activitatii de exploatare sint de 1.162.512 lei, realizindu-se un profit din exploatare de 194.854 lei.

e) Din punct de vedere a extinderii geografice, piata societatii se limiteaza la municipiul Dej si comunele limitrofe, procentul detinut fiind de sub1%din segmentul de piata in ceea ce priveste activitatea de comert si locul 1 pe piata in ceea ce priveste activitatea de inchiriere.

f) Datoriile pe termen scurt au scazut ceea ce a facut ca lichiditatea societatii sa devina supraunitara , valoare care ofera garantia acoperirii datoriilor curente din lichiditatile existente. Disponibilitatile din conturi si casa sint de 111.557 lei.

1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societatii.

In ceea ce priveste activitatea de comert :

a) Piata de desfacere este formata din persoane fizice in procent de 95%.

b) In ultimii 3 ani, structura cifrei de afaceri a fost urmatoarea :

2007 % 2008 % 2009 %

TOTAL cifra de afaceri 1.181.054 1.265.783 1.283.073

-vinzari marfuri industriale 356.756 30,20 253.673 20 186.446 15%

– chirii 824.298 69.79 1.012.110 80 1.096.627 85%

– alte venituri 748 0,01 – – – –

c) Nu este cazul.

1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala.

Aprovizionarea cu marfuri se face de la furnizori din surse indigene, cum ar fi : SC ZITEX SRL SATU MARE, SC ELPIS SRL, SC G&P COMPANY Timisoara,, SC RACOMY Cluj, etc.

Avind in vedere faptul ca activitatea de comert s-a diminuat substantial, conducerea societatii s-a orientat ca aprovizionarea cu marfuri sa se restringa.

1.1.4. Evaluarea activitatii de vinzare.

a) Asa cum reiese din precizarile de la pct.1.1.2.b, cifra de afaceri din vinzarile de marfuri a scazut, in timp ce cifra de afaceri din chirii a crescut atit ca pondere in total cifra de afaceri, cit si in suma absoluta in ultimii 3 ani.

b) Principalii competitori sint : , SC COMSPORT SRL, SC ELEGANT SRL, SC ASTRID SRL,SC GALANTEX SRL .

In perioada urmatoare, societatea noastra intentioneaza sa desfiinteze treptat activitatea de comert si sa procedeze la inchirierea in totalitate a spatiilor comerciale pe care le detine.

c) In ceea ce priveste activitatea de comert ,principalul client este populatia orasului Dej, a carui putere de cumparare este in scadere,si ca urmare a crizei economice cu influiente negative asupra veniturilor societatii.Referitor la activitatea de inchiriere societatea nu este influentata de clienti care ar putea avea un impact negativ substantial asupra veniturilor societatii.

Influentele in sens negativ se inregistreaza datorita crizei economice care a condus la neincasarea unor sume importante din chirii, la reducerea nivelului chiriilor precum si situatia unui spatiu comercial revendicat pentru care exista proces pe rol in instanta.

1.1.5. Evaluarea activitatii aspectelor legate de angajati.

a) La data de 31.12.2009, societatea are un numar de 14 angajati, din care 3 cu studii superioare si 11 cu studii medii de specialitate.

Exista organizatie sindicala din care fac parte toti angajatii, dar nu este afiliata la un grup sindical.

b) Relatiile dintre angajati si conducerea societatii sint bune, nu sint conflicte de munca.

1.1.6. Nu este cazul.

1.1.7. Nu este cazul.

1.1.8. Evaluarea activitatii societatii comerciale privind managementul riscului.

Descrierea expunerii :

– fata de riscul de pret : nu este cazul.

– nu este cazul . Societatea nu mai are credit.

– fata de lichiditate, societatea a fost supusa riscului , datorita restringerii activitatii de comert si, implicit a diminuarii stocului de marfa. Acest risc a fost gestionat in mod judicios de catre Consiliul de Administratie prin politicile aplicate privind restringerea activitatii comerciale si inchirierea spatiilor disponibile, fapt care a dus la inregistrarea de rezultate favorabile.

– Platile catre furnizori se fac esalonat, in functie de vechime si de disponibilitatile existente, prioritate avind furnizorii de utilitati.

Conducerea societatii este receptiva la schimbarile pe plan economic si social, la cerintele economiei de piata, reusind in acest mod sa elimine factorii care pot expune activitatea societatii la riscurile de mai sus.

1.1.9. Elementele de perspectiva privind activitatea societatii comerciale.

a) Consideram ca exista factori de incertitudine care ar putea afecta activitatea societatii comparativ cu aceeasi perioada a anului anterior, cum ar fi : majorarea preturilor la utilitati (energie, gaz, apa), eventualele modificari privind cresterea fiscalitatii in perioada urmatoare,reducerea tarifelor la chirii pe perioada crizei economico- financiare si reducerea volumului vinzarilor.

b) Comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut, nu s-au inregistrat efecte negative privind cheltuielile de capital curente, ceea ce a dus la inregistrarea unui profit din exploatare cu o scadere de 38,64 %.

c) Nu preconizam evenimente majore care sa afecteze semnificativ veniturile din activitatea de baza, cu exceptia influientelor negative ce se vor inregistra cu ocazia desfiintarii activitatii comerciale (lichidari de stocuri)precum si o eventuala diminuare a unor venituri incasate din chirii.

2. Activele corporale ale societatii comerciale.

2.1. Reteaua de distributie a societatii este formata din :

– Complex BIG, str. Unirii nr.2, Dej

– Complex comercial « MODERN », str. P-ta 16 Februarie nr.3, Dej

– Magazin « CADOURI », str.Petru Rares nr.2, Dej

– Magazin VO1, str. Cringului nr.3, Dej

– Magazin « GOSTAT », str. P-ta 16 Februarie nr.5, Dej

– Magazin « FEMINA », str. P-ta Bobilna nr.17, Dej

– Depozit combustibil, str. Sarata de Jos FN,Dej

– Depozit combustibil Gherla, str. Hasdatii nr.3, Gherla

2.2. Starea tehnica a cladirilor este buna, gradul de uzura scriptic este de 19,73 %.

2.3. Lista activelor revendicate sau revendicabile:

Nr.crt. Denumirea obiectivului Revendicat Observatii

1. Magazin FEMINA DA intabulat 12/24 parti

2. Dep.combustibil Dej DA – teren intabulat constructia

3. Piata valorilor mobiliare emise de societatea comerciala

3.1. Valorile mobiliare ale societatii se negociaza pe piata BVB.

3.2. Toate actiunile societatii sint clasa A, repartizate dupa cum urmeaza:

– P.A.S. 40 % 1

– Valm Proprietati 35,13 % 1

– P.P.M. 24,87 % 251

In ultimii 3 ani, nu au fost acordate dividende actionarilor datorita debitelor pe care societatea le-a avut fata de bugetul de stat si local, precum si a volumului investitiilor efectuate.

Dividende platite :

– anul 2007 5.700 lei

– anul 2008 110 lei

– anul 2009 0

3.3. Nu este cazul.

3.4. Nu este cazul.

3.5. Nu este cazul.

Conducerea societatii comerciale

4.1. Conducerea societatii comerciale este asigurata de Consiliul de Administratie compus din 5 membri:

Nr. Numele Virsta Calificare Experienta Functia Vechime in

crt. si prenumele profesionala functie

1. NAUM VIOLETA 50 ani economist 26 ani Presedinte 11 ani

C.A.

2. GEORGIU ALEXANDRU 21 ani – – membru 8 luni

3. CORNEA MARIUS 49 ani inginer 25 ani membru 8 luni

ROMULUS

4. HIDISAN MIRUNA 54 ani economist 30 ani membru 26 luni

CARMEN

5. TOMITA TIBERIU 34 ani inginer 12 ani membru 26 luni

FLORIN

4.1.b. Nu este cazul.

4.1.c. Participarea administratorilor la capitalul societatii comerciale : 4,59 %.

4.1.d. Nu este cazul.

4.2.a. Conducerea executiva a societatii la 31.12.2009 este realizata de:

– ec. NAUN VIOLETA – director general – perioada nedeterminata

– jr. GEORGIU IOAN – sef bir.adm. – perioada nedeterminata

– CORNEA CARMEN – sef bir.pers. -perioada nedeterminata

– STEREA ELISABETA sef bir.comerc. -perioada nedeterminata

Nu este cazul.

D-na NAUM VIOLETA, director general, a participat la capitalul societatii in procent de 1,66%.

3.3. Nu este cazul.

5. Situatia financiar-contabila.

Comparativ cu ultimii 3 ani, situatia economico-financiara se prezinta astfel :

a. Elemente de bilant :

Nr. crt. Indicatorul 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009

1. Terenuri 123.371 123.371 123.371

2. Cladiri 498.657 559.884 550.262

3. Imobilizari in curs 167.410 32.614 42.078

4. TOTAL imobil.corporale 953.453 984.935 940.212

5. Marfuri 307.356 221.806 108.541

6. TOTAL stocuri 375.535 222.940 109.475

7. Total active circulante 401.875 311.253 368.380

8. TOTAL ACTIV 1.337.450 1.296.310 1.308.714

9. Capital social 239.108 239.108 239.108

10. Rezerve 152.922 518.588 518.588

11. TOTAL capitaluri proprii 753.387 994.199 1.147.077

12. Imprumuturi si dat.asimilate 265.445 99.138 –

13. Furnizori 156.449 78.183 34.670

14. TOTAL datorii 577.934 296.202 155.944

15. TOTAL PASIV 1.337.450 1.296.310 1.308.714

Structura bilantului reflecta o pondere in total activ de 71,84 % a imobilizarilor corporale si de 28,16 % a activelor circulante.

La active circulante se inregistreaza scaderi la stocuri (marfuri) si cresteri la disponibilitati banesti.

Cu privire la pasivul bilantului, ponderea datoriilor in total pasiv este de11,92 % , si a capitalurilor proprii de 87,65%. Fata de anul 2008 a scazut ponderea datoriilor in total pasiv, datorita platilor catre furnizori , a rambursarii de credite si a achitarii obligatiilor bugetare.

Obligatiile fata de furnizori au scazut cu 56 % fata de anul 2008, reprezentind 22,23% in total datorii.

Analizind capitalurile societatii, se constata mentinerea la acelasi nivel a capitalului social fata de anii 2007 si 2008. Capitalul social subscris este integral varsat. Capitalurile proprii au crescut cu 152.878 lei,fata de anul 2008 reprezentind o crestere de 15%.

b. Contul de profit si pierdere:

Nr.crt. Indicatorul 2007 2008 2009

1. Venituri din vinzarea marfurilor 356.756 253.673 186.446

2. Venituri din chirii 824.298 1.012.110 1.096.627

3. Alte venituri 51.614 100.360 74.293

4. TOTAL venituri din exploatare 1.232.668 1.366.143 1.357.366

5. Cheltuieli privind marfurile 291.377 248.041 182.280

6. Cheltuieli materiale 385.582 417.936 17.475

7. Cheltuieli cu personalul 279.839 382.623 573.862

8. TOTAL cheltuieli de exploatare 993.404 1.048.600 1.162.512

9. Rezultatul din exploatare

– Profit 239.264 317.543 194.854

– Pierdere – – –

10. Rezultatul financiar

– Pierdere 44.597 30.131 4.842

11. VENITURI TOTALE 1.232.895 1.366.389 1.357.633

12. CHELTUIELI TOTALE 1.038.228 1.078.977 1.167.621 13. Rezultatul brut al exercitiului

– Profit 194.667 287.412 190.012

14. Impozit pe profit 35.267 46.602 37.134

15. Profitul net 159.400 240.810 152.878

Societatea nu a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli.

Pentru exercitiul financiar 2009 nu s-au constituit drepturi cuvenite din dividende.

La data de 31.12.2009, numerarul din casa si conturi este de 111.557 lei, fata de soldul de 35.974lei la inceputul anului, inregistrindu-se o crestere de 210 %.

Adunarea Generala a Actionarilor din 26.04.2010, a aprobat repartizarea profitului net al societatii in valoare de 152.878 lei la rezultatul reportat.

6. Anexe

a. Nu este cazul

b. Nu este cazul

c. Nu este cazul.

d. Nu este cazul

e. Nu este cazul.

Presedinte Consiliu de Administratie,

Director general, Contabil sef,

Ec. Violeta Naum

PROPUNERI REPARTIZAREA PROFITULUI NET REALIZAT IN ANUL 2009

P R O P U N E R I

REPARTIZAREA PROFITULUI NET

REALIZAT IN ANUL 2009

Consiliul de Administratie al SC METEX COM SA Dej propune Adunarii Generale Ordinare ca profitul net realizat in anul 2009, in suma de 152.878 lei sa fie repartizat la rezultatul reportat . La repartizarea profitului s-a avut in vedere atat volumul de investitii pe care societatea si-a propus sa le realizeze in anul 2010, prin programul de investitii cat si prevenirea efectelor crizei economice care ar putea duce in anul 2010 la diminuarea disponibilitatilor financiare ale societatii.

Presedinte Consiliu de Administratie,