RAPORT DE GESTIUNE

AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

SC METEX COM SA DEJ, PENTRU

EXERCITIUL FINANCIAR 2009

Capitolul I. Prezentarea generala

1.1. Indeplinirea conditiilor legale de functionare

SC METEX COMN SA DEJ este inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr.J/12/188/1991, avind cod unic de inregistrare RO 207562.

SC METEX COM SA Dej functioneaza ca o societate pe actiuni conform Legii nr.31/1990, republicata cu modificarile si completarile ulterioare conform Legii 441/2006 si OUG 82/2007, avind drept activitate de baza cod CAEN 5241 – “Comert cu amanuntul al textilelor”.

1.2. Conducerea societatii

In cursul anului 2009, SC METEX COM SA  a fost administrata de un Consiliu de Administratie format din cinci membri, in urmatoarea componenta:

– Naum Violeta         –  presedinte

– Georgiu Alexandru      – membru

– Cornea Marius Romulus     – membru

– Hidisan Miruna            – membru

– Tomita Tiberiu              – membru

Consiliul de Administratie a monitorizat performantele si activitatea curenta a firmei, in anul 2009.

1.3. Capitalul social si structura actionariatului. Actiuni.

Capitalul subscris si varsat la 31.12.2009 este de 239.108 lei, reprezentind 95.643 actiuni cu valoarea nominala de 2,5 lei/actiune.

Structura sintetica a actionariatului la 31.12.2009, comparativ cu cea de la 01.01.2009 este urmatoarea:

Actionari	Actiuni 01.01.09	%	Actiuni 31.12.2009	%
As. Salaratilor METEX	38257	40%	38257	40%
Valm Proprietati SA Bucuresti	33604	35,13%	33604	35,13%
Actionari PPM	23782	24,87%	23782	24,87%
TOTAL	95643		95643

1.4. Prezentarea principalelor active.

Principalele mijloace fixe aflate in patrimoniul societatii la data de 31.12.2009 sint urmatoarele:

1. 1. Active Dej:

–         Complex BIG, str. Unirii nr.2 Dej

–         Complex comercial Modern, str. P-ta 16 Februarie nr.3, Dej

–         Magazin Cadouri, str. P.Rares nr.2, Dej

–         Magazin VO1, str. Cringului nr.3, Dej

–         Magazin Gostat, str. P-ta 16 Februarie nr.5, Dej

–         Magazin Femina, str. P-ta Bobilna nr.17, Dej

–         Depozit Combustibil, str. Sarata de Jos, FN, Dej

–         Depozit Combustibil, str. Hasdatii nr.3, Gherla

Valoarea de inventar a acestor active (cladiri) este de 669.359 lei.

Prezentul raport de gestiune are la baza datele cuprinse in bilantul contabil la data de 31.12.2009, intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor analitice si sintetice. Inregistrarea documentelor in contabilitate s-a facut corect, in conformitate cu prevederile Legii 82/1991 si a regulamentului de aplicare a acesteia.

S-au efectuat compensari partiale cu ordin de compensare intre contul 461.02 “debitori din chirii” si contul 404 “furnizori din imobilizari”pentru lucrarile de investitii (modernizari)  efectuate de chiriasi.

In ceea ce priveste analiza activelor societatii se constata urmatoarele:

–         activele imobilizate au scazut de la 985.057 lei in 2008 la 940.334 lei in anul 2009,(cu 44.723 lei), ca urmare a amortizarii imobilizarilor corporale.

In cursul anului 2009 au fost efectuate investitii la unele spatii inchiriate dupa cum urmeaza:

–         tamplarie PVC spatiu VO1, 2 Dragoni , 2.952,94 lei,

–         tamplarie PVC spatiu VO1,  Mobipac , 11.831,64 lei,

–         tamplarie PVC spatiu VO1, Construdav, 12.122,51 lei,

–         amenajare spatiu subsol magazin Gostat, Necronomicom

–         9.464 lei

Imobilizarile corporale in curs au crescut cu 24.248 lei si s-au diminuat cu 14.784 lei, asa cum rezulta din situatia de mai sus. Valoarea bruta a activelor imobilizate a fost influentata cu suma de 81.094 lei, amortizare inregistrata in anul 2009.

Activele circulante au crescut de la 311.253 lei,in2008, la 368.380 lei,in 2009, ca urmare a cresterii creantelor prin vanzrea stocului de marfa de la raionul de incaltaminte,  precum si prin neincasarea unor debite provenite din chirii pentru care s-au facut demersuri in instanta.

– datoriile pe termen scurt ale societatii au inregistrat o scadere de 41.120 lei pe total grupa, in principal ca urmare a achitarii obligatiilorcatre furnizori.

Pe categorii de obligatii situatia la 31.12.2009 este urmatoarea:

– furnizori total  scadere de 45.928 lei;

– bugetul consolidat si bugetul local 40.606 lei;

– alte datorii  51.268 lei;

Soldul datoriilor pe termen lung a scazut cu 99.138 lei,  datorita rambursarii integrale a creditului pentru investitii angajat de societate in luna noiembrie 2005.

Capitalul social a ramas nemodificat la 239.108 lei, iar capitalurile proprii au crescut cu suma de 152.878 lei din profitul realizat in anul 2009.

Din analiza contului de profit si pierderi se constata urmatoarele:

–         veniturile totale realizate de societate au fost de

1.357.633lei, inregistrundu-se o scadere de 8.756 lei fata de anul precedent.Pe grupe de venit situatia se prezinta astfel:

– veniturile din chirii au crescut cu 84.517 lei,cu toate ca  datorita crizei economice am fost nevoiti sa reducem chiria  contractata initial sau sa o mentinem la nivelul anterior.In mare parte cresterea veniturilor din chirii s-a datorat cresterii cursului valutar.

–  in ceea ce priveste veniturile din vanzarea marfurilor s-a inregistrat o scadere a acestora de la 253.673 lei in 2008, la 186.446 lei, in 2009, cu 67.227 lei, datorita restringerii activitatii de vanzare cu amanuntul in favoarea inchirierii spatiilor comerciale, a lichidarii unor stocuri de marfuri la pret redus precum si lichidarea raionului de incaltaminte cu predarea stocului catre chiriasul care a preluat spatiul.

–         cheltuielile totale ale societatii au fost de 1.167.621lei in

anul 2009, fata de 1.078.997 lei in 2008, din care:

–         cheltuieli de exploatare 1.162.512 lei, inregistreaza o

crestere fata de 2008 cu 113.912 lei, datorata in principal cresterii cheltuielilor cu amortizarile,salariile,utilitatile,majorari buget local.

–         cheltuieli financiare  5.109 lei.

Ca urmare a activitatii economico-financiare de mai sus, rezultatul brut al exercitiului financiar este de 190.012 lei, astfel:

–         profit din exploatare 194.854 lei

–         pierdere financiara 4.842 lei

Impozitul pe profit a fost de 37.134 lei, iar rezultatul net de152.878 lei.

Capitolul II. Rezultatele economico-financiare la data de 31.12.2009

2.1. Principalii indicatori economico-financiari rezultati in perioada 01.01.2009 pina in 31.12.2009, comparativ cu realizarile din 2008 sint:

Nr.crt.		Realiz.2008	realiz.2009	2009/2008
	Total venituri	1.366.389	1.357.633	-8.756
	Cifra de afaceri	1.265.783	1.283.783	18.000
1.	Productia vinduta	1.012.110	1.096.627	84.517
2.	Venituri vinzari marfa	253.673	186.446	-67.227
3.	Productia stocata	–	–	–
4.	Vnituri din imobilizari	–	–	–
5.	Alte venituri din expl.	100.360	74.293	-26.067
6.	Profit brut	287.412	190.012	-97.400
7.	Profit net	240.810	152.878	87.932
8.	Rata profitului	19,02	11,90	–
9.	Numar mediu scriptic	16	14	-2

2.2. Executia BVC 2009

Comparativ cu BVC-ul situatia este urmatoarea:

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI 2009

DEN. INDICATORULUI	Nr.rd	Planif.2009	Realizat dec.2009	Indice %
1. Cifra de afaceri neta		1.162.000	1.283.073	110,42
Productia vinduta		1.012.000	1.096.627	108,36
Venituri din vinzarea marf.		150.000	186.446	124,30
2. Productia imobilizata		–	–	–
Alte venituri din exploat.		100.000	74.293	74,30
VENITURI DIN EXPLOAT.		1.400.000	1.357.366	96,95
1. Cheltuieli cu materii prime si mat.consumabile		12.000	17.475	145,63
2. Alte cheltuieli din afara(cu en.si apa)		110.000	99.280	90,25
3. Cheltuieli privind marfurile		125.000	182.280	145,82
4. Cheltuieli cu personalul		540.000	573.862	106,27
5. Amort. si provizioane pt. deprec. imobiliz corp.si necorp.		90.000	81.094	90,10
6. Alte cheltuieli din exploat.		195.000	208.521	106,93
CHELT.DE EXPLOATARE		1.100.000	1.162.512	105,68
REZ.DIN EXPLOATARE		300.000	194.854	64,95
VENITURI FINANCIARE		–	267	–
CHELTUIELI FINANCIARE		5.000	5.109	102,18
REZULTATUL FINANCIAR		–   5.000	4.842	96,84
TOTAL CHELTUIELI		1.105.000	1.167.621	105,67
TOTAL VENITURI		1.400.000	1.357.633	96,97
REZULTAT. BRUT CURENT		295.000	190.012	64,41
IMPOZIT PROFIT		45.000	37.134	82,52
PROFIT NET		250.000	152.878	61,15

SITUATIA IMPOZITELOR SI TAXELOR

Cu privire la obligatiile bugetare la 31.12.2009, situatia se

prezinta astfel:

– bugetul consolidat 53.653 lei,

– bugetul local 5.095 lei reprezentind datorii curente.

INVENTARIEREA PATRIMONIULUI

In anul 2009 au fost inventariate un numar de 4 unitati,

inregistrindu-se plusuri de inventar de 12.12 lei.

De asemenea, la finele anului 2009 s-a procedat la inventarierea

patrimoniului in baza Deciziei nr.1037/14.12.2009, ocazie cu care s-a constatat existenta faptica a bunurilor societatii si asigurarea integritatii acestora, precum si faptul ca nu este necesara constituirea de provizioane pentru depreciere sau inregistrari de amortizari suplimentare.

MASURI DE CRESTERE A EFICIENTEI ACTIVITATII

SOCIETATII

Pentru anul 2010 Consiliul de Administratie isi propune

realizarea unei rate cit mai reale a profitabilitatii prin mentinerea unui echilibru stabil intre veniturile si cheltuielile din exploatare, avind in vedere restringerea activitatii din vinzari de marfuri cu amanuntul si implicatiile financiare negative rezultate din acest proces, precum si exploatarea cit mai eficienta a spatiilor inchiriate.

Avind in vedere criza economico-financiara ce afecteazasi piata romaneasca si  in anul 2010 se estimeaza nerealizarea unei cresteri a veniturilor din chirii.

De asemenea, Consiliul de Administratie isi propune realizarea investitiilor conform programului stabilit.

REPARTIZAREA PROFITULUI NET PE ANUL 2009

In anul 2009 SC METEX COM SA DEJ a realizat un profit  net de 152.878 lei.

C.A. propune Adunarii Generale a Actionarilor ca profitul net sa fie repartizat la rezultatul reportat      152.878 lei

Presedinte Consiliu de Administratie,

Naum  Violeta

Bilant 31.12.2009

METEX COM SA

DEJ

RAPORTUL

AUDITORULUI   FINANCIAR

INDEPENDENT

31  DECEMBRIE  2009

EUROAUDIT SRL

Autorizatia nr.314/2002 inregistrata la

Camera Auditorilor Financiari din Romania.

RAPORTUL AUDITORULUI FINANCIAR INDEPENDENT

asupra situatiilor financiare intocmite de

SC  METEX COM SA DEJ la data de 31.12.2009

I. Introducere :

In executarea misiunii incredintate de catre Adunarea Generala a Actionarilor, ca urmare a demersurilor concretizate prin incheierea contractului de audit financiar , am procedat la auditarea situatiilor financiar-contabile si intocmirea raportului  de audit financiar al societatii comerciale  METEX COM SA privind exercitiul incheiat la 31.12.2009 cu anexele aferente.In vederea indeplinirii misiunii incredintate am procedat la controlul conturilor anuale,efectuand diligentele si investigatiile specifice pe care le-am considerat necesare ,conform normelor legale ,a Normelor minimale de audit adoptate de CAFR si aliniate la Standardele Internationale de Audit.

Lucrarile aferente misiunii de audit cu privire la exercitiul financiar 01.01-31.12.2009 au fost realizate de S.C. EUROAUDIT S.R.L. cu sediul social in Cluj, str.Inau nr.2A ,jud Cluj,inregistrata la Registrul Comertului Cluj cu nr.J12/ /1413/1993,cod unic RO 3765059 inregistrata la Camera Auditorilor Financiari din Romania  cu autorizatia nr. 314/2002,reprezentata legal de Popa Ioan, auditor financiar cu carnet nr.  1014/2002, in calitate de administrator unic.

Responsabilitatea asupra exactitatii datelor cuprinse in situatiile financiare anuale apartine unitatii beneficiare ,respectiv SC METEX COM SA  DEJ.

Responsabilitatea noastra este de a ne exprima opinia independenta si profesionala cu privire la situatiile financiar-contabile aferente exercitiului incheiat la 31.12.2009,pe baza auditului efectuat.

Raportul de audit se adreseaza Consiliului de administratie, Adunarii Generale a Actionarilor ,Comisiei Nationala de Valori Mobiliare si tertilor interesati de a avea o imagine reala a acestei entitati,exprimata profesionist,responsabil si independent.

Pentru a-si exprima opinia independenta si profesionista aferenta exercitiului incheiat la 31.12.2009 cu privire la situatiile financiar -contabile intocmite de S.C. METEX COM SA  DEJ auditorul a avut in vedere aceste situatii financiar -contabile luate in ansamblu , raportate la OMFP nr.1752/2005 reglementari contabile conforme cu directivele europene.Auditul s-a realizat  in conformitate cu Normele minimale de audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania si armonizate cu Standardele Internationale de Audit.

Pentru redactarea opiniei sale auditorul a tinut cont de  regulile de etica care guverneaza responsabilitatea profesionala a auditorului,respectiv :independenta,integritatea,obiectivitatea,competenta profesionala,grija si masuri,secret profesional,comportare deontologica si respectarea normelor tehnice si profesionale.

Auditorul a mai avut in vedere si modul cum au fost respectate prevederile legale cu referire la inventarierea patrimoniului reglementate prin OMF nr 2861/2009,Legea nr.571/2003 –Codul fiscal-modificat si republicat si Ordinul MFP nr.1752/2005 privind reglementarile contabile conforme cu directivele europene.

II.Metode si tehnici de lucru :

Auditorul financiar ,pentru redactarea prezentului raport,a tinut cont ,in principal, de urmatoarele standarde de audit :200-Principii obiective si generale,300-Planificarea auditului,320-Pragul de semnificatie,500 si 501 -Probe de audit,520-Proceduri analitice,530-Esantionarea,540-Auditarea estimarilor contabile,570-Principiul continuitatii,580-Declaratiile conducerii si 700-Raportul auditotului asupra situatiilor financiar-contabile ,respectiv 700R si a utilizat date si informatii culese dupa cum urmeaza :

1.Au fost colectate date cu privire la istoricul si evolutia entitatii economice ;

2.Specificul activitatii si modul de organizare a fluxului tehnologic ;

3.Numarul si structura profesionala a personalului ;

4.Modul de organizare a managementului si de elaborare al deciziilor ;

5.Circuitul informational si al documentelor ;

6.Existenta si capacitatea logistica  a entitatii ;

7.Modul de culegere si prelucrare automata a datelor evidentiate in situatiile financiar- contabile aferente exercitiului 2009 ;

8.Modul de aplicare a principiului subsidiaritatii si delegarii competentelor decizionale ;

9.Piata si concurenta ;

10.Politici de aprovizionare si comercializare practicate ;

11.Clienti si furnizori principali precum si raportul dintre entitate si acestia ;

12.Riscuri ,puncte tari si puncte slabe ale entitatii ;

13.Situatia juridica a patrimoniului entitatii.

Exprimarea opiniei si fundamentarea concluziilor auditului financiar are la baza procedee cum sunt :sondajul,pragul de semnificatie,chestionarul si stabilirea nivelului de reprezentativitate a datelor sau elementelor auditate.

Auditul pe care l-am efectuat s-a bazat pe  Ordinul MFP nr.1752/2005 privind reglementarile contabile conforme cu directivele europene.Am planificat auditul in asa fel incat realizarea operatiunilor de audit sa permita obtinerea unei asigurari ca situatiile financiare nu contin erori semnificative.Demersul intreprins pentru atingerea acestui obiectiv s-a realizat prin examinarea pe baza sondajului  a sumelor si informatiilor cuprinse in situatiile financiar- contabile.Am evaluat de asemenea modul cum au fost respectate metodele ,principiile si politicile contabile aplicabile societatii,iar in limite apreciate de noi ca rezonabile am utilizat certificarile si confirmarile date de sistemul de organizare si functionare a societatii.

O atentie deosebita s-a acordat modului de organizare si functionare a controlului intern si a procedurilor.

Ca principale instrumente de lucru in elaborarea opiniei ,auditul a utilizat urmatoarele documente  cuprinse in situatiile financiar contabile :

a)bilantul contabil incheiat la 31.12.2009 intocmit in conformitate cu prevederile Ordinului MFP nr.1752/2005 modificat prin 2374/2007 si a reglementarilor contabile in vigoare ;

b)contul de profit si pierdere intocmit la 31.12.2009 ;

c)situatia fluxurilor de trezorerie ;

d)situatia modificarilor capitalului propriu ;

e)notele explicative .

Toate aceste documente sunt anexate raportului de audit si fac parte integranta din acesta.In afara de aceste documente auditul a mai utilizat date si informatii despre client dupa cum urmeaza :

-informatii generale ;

-detalii despre activitate ;

-organigrama ;

-conturi bancare si persoanele cu drept de semnatura ;

-administratorii si alt personal relevant ;

-informatii ,contracte si acte cerute de lege ;

-sistemul contabil.

Auditarea sistemului contabil a avut in vedere :

-existenta registrelor si modul de intocmire a evidente contabile ;

-sinteza sistemului contabil ;

-sistemul informatic utilizat si eventualele riscuri aferente ;

-politicile contabile semnificative ;

Pe parcursul executarii misiunii de audit s-au avut in vedere numai informatiile direct relevante cu privire la obiectivele urmarite.

Ca urmare a parcurgerii etapelor enumerate mai sus consideram ca auditul nostru ofera o baza rezonabila pentru exprimarea unei opinii in mod independent si profesionist.

Conturile anuale care au fost auditate privesc intreaga perioada a anului 2009.

Responsabilitatea asupra datelor cuprinse in conturile anuale revine entitatii auditate,respectiv S.C. METEX COM SA  DEJ.

Auditorul isi va exprima opinia profesionala si independenta asupra concluziilor ce se pot desprinde din analiza de ansamblu a entitatii si din analiza efectuata in mod special a situatiilor financiar- contabile intocmite la 31.12.2009.

III.Constatari generale :

Soldurile initiale ale conturilor inregistrate in bilantul contabil intocmit la 31.12.2009 au fost determinate prin preluarea corecta a soldurilor finale aferente exercitiului financiar precedent.

Pe parcursul anului 2009,s-a utilizat   planul  de conturi aprobat prin Ordinul MFP nr.1752/2005.

Capitalul social al SC METEX COM SA este nemodificat pe parcursul exercitiului 2009.

Capitalurile proprii la sfarsitul anului 2009 sunt in suma de 1.147.077 lei cunoscand o crestere de 15,38% fata de anul 2008 cand acestea erau de 994.199 lei.

Cifra de afaceri la sfarsitul anului 2009 este de 1.283.073 lei cu 1,37% mai mare fata de inceputul anului.

La 31.12.2009 societatea nu mai are angajate credite bancare.

Valorile detaliate si evolutia lor in ceea ce privesc :situatia fluxului de numerar ,situatia modificarii capitalului propriu,activele imobilizate,repartizarea profitului,analiza rezultatului din exploatare,situatia creantelor si datoriilor,principii,politici si metode contabile, situatia privind actiunile ,structura de personal si managementul,o scurta analiza pe baza de indicatori economico-financiari si alte informatii cu caracter general cu privire la entitatea auditata sunt prezentate in anexele si notele explicative la prezentul raport.

Pe parcursul lucrarilor de auditare s-au respectat,in totalitate , Normele minimale de audit adoptate de CAFR armonizate cu Standardele Internationale de Audit.Aceste standarde si norme cer ca auditul sa fie planificat si realizat in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiar contabile nu contin anomalii semnificative.Un audit consta in examinarea ,prin sondaj ,a elementelor care justifica datele continute in situatiile financiare.Auditul consta in mod egal in aprecierea principiilor contabile folosite si estimarile utilizate de conducere precum si a prezentarii situatiilor financiare luate in ansamblu.

Consideram ca auditul efectuat constituie o baza rezonabila pentru exprimarea opiniei noastre.

IV.Concluzii :

In opinia noastra  ,apreciem ca situatiile financiar contabile pentru exercitiul 2009,intocmite de S.C. METEX COM SA,prezinta in mod corect,sub toate aspectele semnificative,pozitia financiara a societatii,rezultatele financiare precum si situatia fluxurilor de numerar si sunt in conformitate cu OMFP nr.1752/2005 privind reglementarile contabile conforme cu directivele europene si cu legislatia contabila in vigoare cu privire la intocmirea situatiilor financiar-contabile de raportate anuala.Entitatea auditata a evidentiat corect rezultatele exercitiului 2009 care reprezinta un profit net in suma de 152.878 lei.

Din investigatiile efectuate am constatat ca entitatea auditata nu si-a organizat   auditul intern dar se are in vedere acest obiectiv.

V.Opinia auditorului :

Constienti fiind de faptul ca auditul nostru are rolul de  a atesta pozitia financiara,performantele si modificarile pozitiei financiare a entitatii,care sunt utile unei sfere largi de utilizatori,in primul rand Consiliului de Administratie si actionarilor in luarea deciziilor economice,apreciind ca s-au aplicat corect Standardele Internationale de Contabilitate si, in acelasi timp ,tinind cont de cele mentionate in capitolele III si IV din prezentul,situatiile financiare intocmite si prezentate de S.C. METEX COM SA  DEJ se auditeaza prin exprimarea unei opinii FARA REZERVE.

Prezentului se anexeaza situatiile financiare ale anului 2009 intocmite in conformitate cu planul de conturi  aprobat prin Ordinul MFP nr.1752/2005.

Anexele enumerate mai sus fac parte integranta din prezentul raport de audit.

Prezentul raport de audit s-a incheiat in 3(trei) exemplare originale,un exemplar pentru auditor si doua exemplare originale pentru beneficiar ,respectiv S.C. METEX COM SA cu sediul in municipiul DEJ,P-ta 16 Februarie nr.3,jud.Cluj

Auditor financiar,

EUROAUDIT S.R.L.

Dej,                                                    Autorizatia nr.314/2002

29.03.2010                                            Reprezentant legal ,

Auditor financiar

ec.Popa Ioan

-carnet nr.1014-

Raportul anual conform Regulamentului CNVM nr.1/2006

Pentru exercitiul financiar : 2009

Data raportului : 31.12.2009

Denumirea societatii comerciale : SC METEX COM SA

Sediul social : Dej, str. P-ta 16 Februarie nr.3

Nr. telefon : 0264-215206

CUI la Reg. Comertului : RO 207562

Nr. ordine R.C. : J/12/188/1991

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise :

RASDAQ – BVB

Capitalul social subscris si varsat : 239.108 lei

1. Analiza activitatii societatii comerciale.

1.1. Societatea comerciala METEX COM SA Dej este o societate deschisa, cu un numar de 95.643 actiuni comune nominative clasa A, cu valoare nominala de 2,5 lei/actiune.

a. Activitatea principala a societatii este desfacerea cu amanuntul de marfuri industriale (imbracaminte, galantrie, tesaturi) si inchirierea de spatii comerciale .

b. S.C. METEX COM S.A. s-a infiintat in anul 1991, prin Decizia Prefecturii Cluj nr.442/12.10.1990, conform Legii nr.15/1990, preluind patrimoniul ICS Marfuri Industriale Dej.

c. Ca urmare a concurentei in domeniul comertului cu produse industriale, unde

s-au inregistrat rezultate nesatisfacatoare, conducerea societatii a fost nevoita sa intervina in modificarea strategiei de piata. Astfel, s-a procedat la restringerea activitatii de comert si inchirierea spatiilor comerciale.

d. In anul 2009 imobilizarile corporale ale societatii au crescut cu 26.907 lei in valoare bruta astfel :

– constructii puse in functiune              26.907 lei

e) Rezultatele activitatii societatii  au cunoscut o descrestere a profitului brut fata de anul 2008 de 34  % si a profitului net de 37 %.

1.1.1. Elemente de evaluare generala.

a) Activitatea din anul 2009 s-a incheiat cu profit brut de 190.012 lei, impozitul pe profit de 37.134 lei si un profit net de 152.878 lei.

b) Cifra de afaceri a fost in suma de 1.283.073 lei, respectiv din vinzari cu amanuntul  186.446 lei, chirii 1.096.627 lei.

c) Nu este cazul.

d) Costurile aferente activitatii de exploatare sint de 1.162.512 lei, realizindu-se un profit din exploatare de 194.854 lei.

e) Din punct de vedere a extinderii geografice, piata societatii se limiteaza la municipiul Dej si comunele limitrofe, procentul detinut fiind de sub1%din segmentul de piata in ceea ce priveste activitatea de comert si locul 1 pe piata in ceea ce priveste activitatea de inchiriere.

f) Datoriile pe termen scurt au scazut ceea ce a facut ca lichiditatea societatii sa devina supraunitara , valoare care ofera garantia acoperirii datoriilor curente din lichiditatile existente. Disponibilitatile din conturi si casa sint de 111.557 lei.

1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societatii.

In ceea ce priveste activitatea de comert :

a) Piata de desfacere este formata din persoane fizice in procent de 95%.

b) In ultimii 3 ani, structura cifrei de afaceri a fost urmatoarea :

2007       %         2008          %       2009         %

TOTAL cifra de afaceri        1.181.054            1.265.783 1.283.073

-vinzari marfuri industriale  356.756     30,20   253.673     20        186.446  15%

– chirii                                   824.298     69.79  1.012.110  80       1.096.627  85%

– alte venituri                              748        0,01       –             –                 –         –

c) Nu este cazul.

1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala.

Aprovizionarea cu marfuri se face de la furnizori din surse indigene, cum ar fi :  SC ZITEX SRL SATU MARE,  SC ELPIS SRL, SC G&P COMPANY Timisoara,, SC RACOMY Cluj, etc.

Avind in vedere faptul ca activitatea de comert s-a diminuat substantial, conducerea societatii s-a orientat ca aprovizionarea cu marfuri sa se restringa.

1.1.4. Evaluarea activitatii de vinzare.

a) Asa cum reiese din precizarile de la pct.1.1.2.b, cifra de afaceri din vinzarile de marfuri a scazut, in timp ce  cifra de afaceri din chirii a crescut atit  ca pondere in total cifra de afaceri, cit si in suma absoluta in ultimii 3 ani.

b) Principalii competitori sint :  , SC COMSPORT SRL, SC ELEGANT SRL, SC ASTRID SRL,SC GALANTEX SRL .

In perioada urmatoare, societatea noastra intentioneaza sa desfiinteze treptat activitatea de comert si sa procedeze la inchirierea in totalitate a spatiilor comerciale pe care le detine.

c) In ceea ce priveste activitatea de comert ,principalul client este populatia orasului Dej, a carui putere de cumparare este in scadere,si ca urmare a crizei economice cu influiente negative asupra veniturilor societatii.Referitor la activitatea de inchiriere societatea nu este influentata de clienti care ar putea avea un impact negativ substantial asupra veniturilor societatii.

Influentele in sens negativ se inregistreaza datorita crizei economice care a condus la neincasarea  unor sume importante din chirii, la reducerea nivelului chiriilor precum  si situatia unui spatiu comercial revendicat pentru care exista proces pe rol in instanta.

1.1.5. Evaluarea activitatii aspectelor legate de angajati.

a) La data de 31.12.2009, societatea are un numar de 14 angajati, din care 3 cu studii superioare si 11 cu studii medii de specialitate.

Exista organizatie sindicala din care fac parte toti angajatii, dar nu este afiliata la un grup sindical.

b) Relatiile dintre angajati si conducerea societatii sint bune, nu sint conflicte de munca.

1.1.6. Nu este cazul.

1.1.7. Nu este cazul.

1.1.8. Evaluarea activitatii societatii comerciale privind managementul riscului.

Descrierea expunerii :

–  fata de riscul de pret : nu este cazul.

– nu este cazul . Societatea nu mai are credit.

– fata de lichiditate, societatea a fost supusa riscului , datorita restringerii activitatii de comert si, implicit a diminuarii stocului de marfa. Acest risc a fost gestionat in mod judicios de catre Consiliul de Administratie prin politicile aplicate privind restringerea activitatii comerciale si inchirierea spatiilor disponibile, fapt care a dus la inregistrarea de rezultate favorabile.

– Platile catre furnizori se fac esalonat, in functie de vechime si de disponibilitatile existente, prioritate avind furnizorii de utilitati.

Conducerea societatii este receptiva la schimbarile pe plan economic si social, la cerintele economiei de piata, reusind in acest mod sa elimine factorii care pot expune activitatea societatii la riscurile de mai sus.

1.1.9. Elementele de perspectiva privind activitatea societatii comerciale.

a) Consideram ca exista factori de incertitudine care ar putea afecta activitatea societatii comparativ cu aceeasi perioada a anului anterior, cum ar fi :  majorarea preturilor la utilitati (energie, gaz, apa), eventualele modificari privind cresterea fiscalitatii in perioada urmatoare,reducerea tarifelor la chirii pe perioada crizei economico- financiare si reducerea volumului vinzarilor.

b) Comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut, nu s-au inregistrat efecte negative privind cheltuielile de capital curente, ceea ce a dus la inregistrarea unui profit din exploatare cu o scadere de 38,64 %.

c) Nu preconizam evenimente majore care sa afecteze semnificativ veniturile din activitatea de baza, cu exceptia influientelor negative ce se vor inregistra cu ocazia desfiintarii activitatii comerciale (lichidari de stocuri)precum si o eventuala diminuare a unor venituri incasate din chirii.

2. Activele corporale ale societatii comerciale.

2.1. Reteaua de distributie a societatii este formata din :

– Complex BIG, str. Unirii nr.2, Dej

– Complex comercial « MODERN », str. P-ta 16 Februarie nr.3, Dej

– Magazin « CADOURI », str.Petru Rares nr.2, Dej

– Magazin VO1, str. Cringului nr.3, Dej

– Magazin « GOSTAT », str. P-ta 16 Februarie nr.5, Dej

– Magazin « FEMINA », str. P-ta Bobilna nr.17, Dej

– Depozit combustibil, str. Sarata de Jos FN,Dej

– Depozit combustibil Gherla, str. Hasdatii nr.3, Gherla

2.2. Starea tehnica a cladirilor este buna, gradul de uzura scriptic este de 19,73 %.

2.3. Lista activelor revendicate sau revendicabile:

Nr.crt.    Denumirea obiectivului                 Revendicat                   Observatii

1. Magazin FEMINA                                     DA                            intabulat 12/24 parti

2. Dep.combustibil Dej                                  DA – teren               intabulat constructia

3. Piata valorilor mobiliare emise de societatea comerciala

3.1. Valorile mobiliare ale societatii se negociaza pe piata BVB.

3.2. Toate actiunile societatii sint clasa A, repartizate dupa cum urmeaza:

– P.A.S.                                                 40      %                1

– Valm Proprietati                                35,13 %                1

– P.P.M.                                                24,87 %           251

In ultimii 3 ani, nu au fost acordate dividende actionarilor datorita debitelor pe care societatea le-a avut fata de bugetul de stat si local, precum si a volumului investitiilor efectuate.

Dividende platite :

– anul 2007            5.700 lei

– anul 2008               110 lei

– anul 2009                 0

3.3. Nu este cazul.

3.4. Nu este cazul.

3.5. Nu este cazul.

1. Conducerea societatii comerciale

4.1. Conducerea societatii comerciale este asigurata de Consiliul de Administratie compus din  5 membri:

Nr.         Numele                Virsta      Calificare     Experienta       Functia         Vechime in

crt.    si prenumele                                                profesionala                             functie

1. NAUM VIOLETA        50 ani     economist       26 ani           Presedinte          11 ani

C.A.

2. GEORGIU ALEXANDRU 21 ani     –                  –                    membru             8 luni

3. CORNEA MARIUS       49 ani     inginer           25 ani             membru              8 luni

ROMULUS

4. HIDISAN MIRUNA      54 ani      economist       30 ani           membru              26 luni

CARMEN

5. TOMITA TIBERIU        34 ani     inginer           12 ani            membru             26 luni

FLORIN

4.1.b. Nu este cazul.

4.1.c. Participarea administratorilor la capitalul societatii comerciale : 4,59 %.

4.1.d.  Nu este cazul.

4.2.a. Conducerea executiva a societatii la 31.12.2009 este realizata de:

– ec. NAUN   VIOLETA          – director general      – perioada nedeterminata

– jr.  GEORGIU IOAN            – sef bir.adm.             – perioada nedeterminata

– CORNEA CARMEN             – sef bir.pers.             -perioada nedeterminata

– STEREA ELISABETA         sef bir.comerc.          -perioada nedeterminata

1. Nu este cazul.

1. D-na NAUM  VIOLETA, director general, a participat la capitalul societatii in procent de 1,66%.

3.3. Nu este cazul.

5. Situatia financiar-contabila.

Comparativ cu ultimii 3 ani, situatia economico-financiara se prezinta astfel :

a. Elemente de bilant :

Nr. crt.               Indicatorul                  31.12.2007          31.12.2008          31.12.2009

1. Terenuri                                             123.371              123.371                123.371

2. Cladiri                                               498.657              559.884                550.262

3. Imobilizari in curs                            167.410                32.614                  42.078

4. TOTAL imobil.corporale                  953.453              984.935                940.212

5.  Marfuri                                            307.356              221.806               108.541

6.  TOTAL stocuri                                375.535             222.940                 109.475

7. Total active circulante                    401.875            311.253                 368.380

8. TOTAL ACTIV                              1.337.450         1.296.310               1.308.714

9. Capital social                                   239.108            239.108                  239.108

10. Rezerve                                            152.922            518.588                 518.588

11. TOTAL capitaluri proprii                753.387            994.199              1.147.077

12. Imprumuturi si dat.asimilate            265.445              99.138                  –

13. Furnizori                                          156.449              78.183                  34.670

14. TOTAL datorii                                 577.934            296.202                 155.944

15. TOTAL PASIV                               1.337.450        1.296.310              1.308.714

Structura bilantului reflecta o pondere in total activ de 71,84 % a imobilizarilor corporale si de 28,16 % a activelor circulante.

La active circulante se inregistreaza  scaderi  la stocuri (marfuri) si  cresteri la disponibilitati banesti.

Cu privire la pasivul bilantului, ponderea datoriilor in total pasiv  este de11,92 % , si a capitalurilor proprii  de 87,65%. Fata de anul 2008 a scazut ponderea datoriilor in total pasiv, datorita platilor catre furnizori , a rambursarii de credite si a achitarii obligatiilor bugetare.

Obligatiile fata de furnizori au scazut  cu 56 % fata de anul 2008, reprezentind 22,23% in total datorii.

Analizind capitalurile  societatii, se constata mentinerea la acelasi nivel a capitalului social fata de anii 2007 si  2008. Capitalul social subscris  este integral varsat. Capitalurile proprii au crescut cu 152.878  lei,fata de anul 2008 reprezentind o crestere de 15%.

b. Contul de profit si pierdere:

Nr.crt.               Indicatorul                                2007                2008                 2009

1. Venituri din vinzarea marfurilor              356.756             253.673           186.446

2. Venituri din chirii                                     824.298          1.012.110         1.096.627

3. Alte venituri                                               51.614            100.360               74.293

4. TOTAL venituri din exploatare             1.232.668          1.366.143        1.357.366

5. Cheltuieli privind marfurile                     291.377             248.041           182.280

6. Cheltuieli materiale                                 385.582             417.936            17.475

7. Cheltuieli  cu personalul                         279.839             382.623           573.862

8. TOTAL cheltuieli de exploatare             993.404          1.048.600          1.162.512

9.  Rezultatul din exploatare

– Profit                                              239.264            317.543             194.854

– Pierdere                                                  –                       –                      –

10. Rezultatul financiar

– Pierdere                                            44.597              30.131                4.842

11. VENITURI TOTALE                           1.232.895          1.366.389        1.357.633

12. CHELTUIELI TOTALE                     1.038.228         1.078.977         1.167.621                    13. Rezultatul brut al exercitiului

– Profit                                             194.667            287.412             190.012

14. Impozit pe profit                                     35.267               46.602              37.134

15. Profitul net                                           159.400            240.810              152.878

Societatea nu a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli.

Pentru exercitiul financiar 2009 nu s-au constituit drepturi cuvenite din dividende.

La data de 31.12.2009, numerarul din casa si conturi este de 111.557 lei, fata de soldul de 35.974lei la inceputul anului, inregistrindu-se o crestere de 210 %.

Adunarea Generala a Actionarilor din 26.04.2010, a aprobat repartizarea profitului net al societatii in valoare de 152.878 lei la rezultatul reportat.

6.  Anexe

1. a. Nu este cazul

b.   Nu este cazul

c.   Nu este cazul.

d.  Nu este cazul

e.  Nu este cazul.

Presedinte Consiliu de Administratie,

Director general,                                                  Contabil sef,

Ec. Violeta Naum

P  R  O  P  U  N  E  R  I

REPARTIZAREA PROFITULUI NET

REALIZAT IN ANUL  2009

Consiliul de Administratie al SC METEX COM SA Dej propune Adunarii Generale Ordinare ca profitul net realizat in anul 2009, in suma de 152.878 lei sa fie repartizat  la rezultatul reportat .                                           La repartizarea profitului s-a avut in vedere atat volumul de investitii pe care societatea si-a propus sa le realizeze in anul 2010, prin programul de investitii cat si prevenirea efectelor crizei economice care ar putea duce in anul 2010 la diminuarea  disponibilitatilor financiare ale societatii.

Presedinte Consiliu de Administratie,

PLANUL DE INVESTITII

AL SC METEX COM SA DEJ

PENTRU ANUL 2010

Placare terasa pietonala

si cofectionat balustrada                       70.000 lei

Complex “MODERN”

TOTAL                                     70.000 lei

Presedinte Consiliu de Administratie,

nn1

SC METEX COM SA DEJ

P-ta 16 Februarie nr.3, jud.Cluj

CUI   RO  207562

BUGETUL ACTIVITATII GENERALE

2010

– mii lei –

INDICATORI	NR	Realizat 2009	Prelim. 2010	TR.I	TR.II	TR.III	TR.IV
1	2	3	4	5	6	7	8
I.VENITURI TOTALE		1.358	1.290	277	295	335	383
1.Venituri din exploatare,din care		1.357	1.290	277	295	335	383
a) venituri din vinzari		186	60	9	15	15	21
b) chirii		1.097	1.130	240	260	300	330
c) alte venituri		74	100	28	20	20	32
2. Venituri financiare
3. Venituri extraordinare
II. CHELTUIELI TOTALE		1.168
1. Cheltuieli de exploatare- TOTAL, din care:		1.163	1.100	294	255	256	295
a) cheltuieli materiale		18	12	4	2	2	4
601
602		17	10	4	2	2	2
603		1
604
b) externe		99	108	38	15	14	41
605		99	108	38	15	14	41
c) marfuri		182	52	8	13	13	18
607		182	52	8	13	13	18
d) de personal + CA		574	705	179	174	176	176
641		425	524	131	131	131	131
645		125	156	39	39	39	39
e)tichete                   642		24	25	9	4	6	6
f)amortizari		81	72	18	18	18	18
681		81	72	18	18	18	18
g) alte cheltuieli		90	57	20	11	11	15
611		7
612		5	2	1		1
613		4	3	3
621
622		1	1	1
623
624
625
626		13	9	3	2	2	2
627		2	2		1		1
628		58	40	12	8	8	12
h) impozite, taxe      635		72	80	20	20	20	20
i) ch.active cedate, penalitati     658		47	5	3			1
2. CHELTUIELI FINANCIARE		5
666		5
3. CHELTUIELI EXTRAORDINARE
III. PROFIT BRUT/ PIERDERE		190	190	-17	40	79	88
IV. FOND REZERVA							–
V. IMPOZIT PROFIT		37	30		4	12	14
VI.PROFIT NET/ PIERDERE		153	160	-17	36	67	74

Director general,                                                                             Cond. Compartiment financiar contabil,